Para los propietarios y accionistas de empresas, los tipos del impuesto de sociedades son una cuestión muy importante a la hora de optimizar la rentabilidad de las operaciones. Sin embargo, dado que los tipos del impuesto de sociedades varían mucho en todo el mundo y que, además, en algunos países se modifican periódicamente, comparar los tipos impositivos para encontrar el más ventajoso suele ser todo un reto.
Por este motivo, ClearSky Network ha decidido elaborar esta comparativa de los tipos del impuesto de sociedades en todo el mundo en 2021, para que le resulte más fácil encontrar la jurisdicción más beneficiosa y adecuada para su empresa.
Tenga en cuenta que en esta comparación no se incluyen todas las jurisdicciones del mundo. Aunque hay otras comparaciones disponibles en línea en las que encontrará todas las jurisdicciones posibles, el equipo de ClearSky Network decidió no tener en cuenta las jurisdicciones que se consideran no estables en 2021, en las que los tipos impositivos son muy poco favorables o en las que es imposible (o casi imposible) que opere una empresa extranjera.
Por lo tanto, en la lista sólo encontrará jurisdicciones que deben considerarse para la reestructuración de empresas por motivos fiscales, es decir, los tipos del impuesto de sociedades más atractivos del mundo.
Comparación de los tipos del impuesto de sociedades en 2021
| Jurisdicción | Tipo impositivo | |
| Islas Åland | 20% | |
| Albania | 15% | |
| Andorra | 10% | |
| Anguila | 0% | * |
| Antigua y Barbuda | 25% | |
| Armenia | 18% | |
| Aruba | 25% | |
| Australia | 25% | |
| Austria | 25% | |
| Azerbaiyán | 20% | |
| Bahamas | 0% | * |
| Bahréin | 0% | * |
| Barbados | 5.05% | |
| Bélgica | 25% | |
| Bermudas | 0% | * |
| Bosnia y Herzegovina | 10% | |
| Islas Vírgenes Británicas | 0% | * |
| Bulgaria | 10% | |
| Cabo Verde | 22% | |
| Canadá | 26.50% | |
| Islas Caimán | 0% | * |
| Chile | 25% | |
| China | 25% | |
| China, Región Administrativa Especial de Hong Kong | 16.50% | |
| China, Región Administrativa Especial de Macao | 12% | |
| Islas Cook | 20% | |
| Costa Rica | 30% | |
| Croacia | 18% | |
| Curaçao | 22% | |
| Chipre | 12.50% | |
| Chequia | 19% | |
| Dinamarca | 22% | |
| Dominica | 27% | |
| Ecuador | 25% | |
| Estonia | 20% | |
| Islas Feroe | 18% | |
| Fiyi | 20% | |
| Finlandia | 20% | |
| Francia | 26.50% | |
| Georgia | 15% | |
| Alemania | 15.00% | |
| Gibraltar | 10% | |
| Grecia | 24% | |
| Groenlandia | 26.50% | |
| Granada | 28% | |
| Guam | 21% | |
| Guatemala | 25% | |
| Guernsey | 0% | * |
| Honduras | 25% | |
| Hungría | 9% | |
| Islandia | 20% | |
| Indonesia | 25% | |
| Irlanda | 12.50% | |
| Isla de Man | 0% | * |
| Israel | 23% | |
| Italia | 27.81% | |
| Jamaica | 25% | |
| Jersey | 0% | * |
| Jordan | 20% | |
| Kosovo | 10% | |
| Kuwait | 15% | |
| Kirguistán | 10% | |
| Letonia | 20% | |
| Liechtenstein | 12.50% | |
| Lituania | 15% | |
| Luxemburgo | 24.94% | |
| Madagascar | 20% | |
| Malasia | 24% | |
| Maldivas | 15% | |
| Malta | 35% | |
| Mauricio | 15% | |
| México | 30% | |
| Moldavia | 12% | |
| Mónaco | 33% | |
| Mongolia | 25% | |
| Montenegro | 9% | |
| Nepal | 25% | |
| Países Bajos | 25% | |
| Nueva Zelanda | 28% | |
| Macedonia del Norte | 10% | |
| Noruega | 22% | |
| Omán | 15% | |
| Paraguay | 10% | |
| Perú | 29.50% | |
| Polonia | 19% | |
| Qatar | 10% | |
| República de Corea | 25.00% | |
| Rumanía | 16% | |
| Federación de Rusia | 20% | |
| San Bartolomé | 0% | * |
| Santa Elena | 25% | |
| San Cristóbal y Nieves | 33% | |
| Santa Lucía | 30% | |
| San Vicente y las Granadinas | 39% | |
| Samoa | 27% | |
| San Marino | 17% | |
| Arabia Saudí | 20% | |
| Serbia | 15% | |
| Seychelles | 33% | |
| Singapur | 17% | |
| Eslovaquia | 21% | |
| Eslovenia | 19% | |
| Sudáfrica | 28% | |
| Suecia | 20.60% | |
| Suiza | 14.93% | |
| Taiwán | 20% | |
| Tailandia | 20% | |
| Tonga | 25% | |
| Trinidad y Tobago | 30% | |
| Túnez | 25% | |
| Turquía | 25% | |
| Islas Turcas y Caicos | 0% | * |
| Ucrania | 18% | |
| Emiratos Árabes Unidos | 0% | * |
| Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte | 19% | |
| Estados Unidos de América | 28.00% | |
| Islas Vírgenes de Estados Unidos | 23.10% | |
| Uruguay | 25% | |
| Islas Wallis y Futuna | 0% | * |
(* = sin Impuesto General de Sociedades, sin incluir las empresas petroleras en el caso de Bahréin y sin incluir los bancos en Antigua y Barbuda)
Importante
Si está planeando realizar cambios en sus operaciones con el objetivo de optimizar su estructura fiscal, rentabilidad o similares, es importante tener en cuenta que el tipo del impuesto de sociedades de cada país es sólo un parámetro a tener en cuenta a la hora de tomar decisiones de este calibre. En muchos casos, ni siquiera es el factor más importante a tener en cuenta, ya que la estrategia corporativa, las necesidades bancarias y de pago y las cuestiones geográficas suelen restringir las opciones de muchas empresas.
Por lo tanto, hacemos hincapié en la necesidad de investigar adecuadamente cualquier jurisdicción que le interese por motivos fiscales antes de tomar cualquier decisión. ClearSky Network puede ayudarle si está interesado en saber más sobre los pros y los contras de las jurisdicciones más populares con tipos impositivos atractivos, o en compararlas entre sí, ofreciéndole servicios de consultoría neutrales al respecto.
Qué más puede hacer ClearSky Network por usted
El equipo de ClearSky Network también ofrece servicios de constitución de sociedades para la mayoría de las jurisdicciones más atractivas y populares, incluidas las jurisdicciones offshore y onshore. También ofrecemos asesoramiento jurídico en relación con una serie de cuestiones legales, tales como diversas licencias que pueden necesitar las empresas, derecho laboral y obligaciones de información, así como asesoramiento empresarial relacionado, entre otras cosas, con, soluciones bancarias y de pagoservicios de gestión y RRHH y mucho más.
ClearSky Network es, por tanto, una auténtica ventanilla única para todos aquellos que estén pensando en constituir una sociedad en una nueva jurisdicción.
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